부가세 전자신고

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국세청 홈택스에서 부가세 전자신고 위한 신고용 파일생성 기능입니다.

 

신고년도 , 기수를 선택 후 확인

신고파일을 생성시킨 후 국세청 홈택스 로그인 → 부가가치세 전산신고    신고파일 찾아보기 →  형식검증하기  → 내용검증하기 → 전자파일제출이동 순으로 클릭하면 됩니다.

 

 

 

(부가세전자신고 화면)

 

기본동작

 

신고년도 및 기수를 선택한 후 확인 버튼을 누르면 해당 기간 중 매입/매출 자료를 집계하여 신고를 위한 각종 서식 데이타가 화면에 표시됩니다.

 

집계되는 서식은

 

신고서 (일반사업자) , 세금계산서합계표, 계산서합계표, 부속명세서 ( 과세표준명세, 경감공제세액명세, 면세사업수입금액, 계산서 발행/수취금액, 그 밖의 공제매입, 신용카드매출전표수령명세, 가산세 명세(입력만), 공제받지 못할 매입세액 명세서, 공통매입세액안분계산, 카드매출금액집계표, 수출실적명세서, 부동산임대명세서, 현금매출명세서 등이 집계됩니다.

 

신고파일 생성

 

신고파일 버튼을 누르면 부가세 전자신고용 파일이 만들어 집니다.

이때 암호 8888  암호화 파일이 C:\ERSDATA 폴더에 만들어집니다.

 

사업자 기본정보

 

코드종합관리(F2) ACUNIT 개별회계단위에서 수정하세요.

사업자번호 대표자, 개업일자, 주소, 주민등록번호 등을 입력 주어야 합니다.

 

신고서생성 기본정보

 

신고서 기본정보는 화면에서 직접 입력해 놓습니다. 고치기 전에는 저장되어 있습니다. 주업종 코드 (다섯 자리 숫자),  예정고지액(확정신고시만) , 사용자ID(홈택스에서 만든 사용자ID)를 입력해 주어야 합니다. 자신 사업장의 주업종 코드는 홈택스 사업자정보 에서 확인하여 주십시오

 

세금계산서 합계표 조회

 

세금계산서 합계표 탭을 조회하면 매입매출 세금계산서 계산서 합계표를 양식으로 인쇄할 수 있으며, 전산매체파일로도 출력할 수 있습니다. ( 전산매체 파일은 홈택스에서 수동으로 신고자료를 입력할 때 매입/매출 내역은 파일로 전달할 수 있는 기능입니다.)

 

 

부속명세서 탭을 열면 과세표준명세 신용카드매입 명세 등 각 보조서식이 보입니다. 

 

 

신용카드 매출 전표 등 수취명세서를 신용카드 매입현황의 카드번호 가맹점 사업자번호 등을 확인하십시오

 

과세사업과 면세사업이 동시에 있는 경우

과세사업매출액 과 면세사업매출액의 비율로 매입세액을 안분하여 면세사업 매출액 만큼의 매입세액은 공제받을 수 없습니다. 매입세액 중 일정 비율은 공제 받을 수 없게 됩니다.

매입불공제분 계산 탭을 조회하여 공통매입 금액과 세액을 넣어 면세사업 안분 매입세액을 계산하여야 합니다.

 

 

신고파일 만들기

 

신고파일을 클릭하면 부가세 신고용 파일이 ERSDATA 폴더에 만들어 집니다. 파일은 사업자등록번호+생성일자 .101로 만들어 지며, 전송 가능한 파일은 암호화 되어야 하므로 enc가 파일이름 앞에 붙습니다.  암호화 되지 전 단계 파일 즉 ENC가 붙지 않은 파일은 자료의 내용을 검토 시 사용할 수도 있으나, 신고 시에는 사용되지 않는 파일로 삭제하여도 무방합니다. 

 

암호화 할 때 암호는 8888로 일괄 적용되며, 암호화된 파일은 다음과 같이 국세청으로 전송 합니다

 

홈택스에 로그인 한 후 신고/납부를 선택 합니다.

 

 

신고내역서 출력

 

홈텍스 신고와 별도로 부가세신고서를 인쇄해 두고 싶은 경우 사용합니다. 신고서 버튼을 누르면 엑셀양식으로 부가세신고서가 표시되며, 인쇄해 둘 수 있습니다. 기본양식 파일은 MGVAT3.XLS 로 프로그램 폴더에 없을 때 자동으로 다운로드 됩니다.

다음은 엑셀로 표시된 일반과세자 신고서를 인쇄한 샘플 입니다.

 

 

 

매입/매입 자료 확인

 

부가세관리 매입매출장은 회계전표로부터 부가세 관련 자료만 추출한 것입니다. 이 곳에서 매입/매출 자료를 확인 검토 수정할 수 있습니다.

 

과세 유형별 금액 및 증빙종류, 세금계산서 매수 등을 매입매출장에 확인 하여야 합니다. 화면의 도움말을 확인 하십시오

 

(참조 매입매출장의 화면)

 

국세청 홈택스 연결

국세청 홈택스에 공인 인증서로 로그인합니다.

 

 

신고/납부부가가치세를 선택하면 다음과 같은 신고화면이 나옵니다.

 

 

여기서 파일변환신고(회계프로그램) 버튼을 클릭 합니다.

 

 

찾아보기 버튼을 누르고C:의ERSDATA 폴더를 열고 ENC_사업자번호 생성일자.101 파일을 선택합니다.

 

파일형식검증하기 → 검증결과확인 → 내용검증하기 → 검증결과확인 하여 정산납세자수에 숫자가 표시되면 전자파일제출 이동을 클릭 합니다.

 

이때 각종 오류가 나타날 수 있습니다. 오류납세자수에 숫자가 표시되면 숫자를 클릭 후 오류메시지를 확인할 수 있습니다. 

 

 

개발자 통고사항

 

전자 신고 진행 시 오류가 나거나, 특정 서식이 없어 신고가 안 되는 경우가 생기면 개발자에게 연락 주십시오. 전자신고는 빈번히 조정되는 화면 입니다. 신고양식에 변경이 있는 경우는 개발자에게 알려주어 신속히 업그레이드를 받아야 합니다.

 

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